PENERBITAN DAN PENYAMPAIAN SPM

Apabila jangka waktu  penyelesaian   tagihan  melebihi  17 hari kerja, pada saat
menyampaikan SPM, satker harus melampirkan Surat  Pernyataan bahwa SPM melebihi   batas  waktu dari KPA, sesuai format sebagai berikut :

Click to download
A.   JENIS SPM DAN DOKUMEN KELENGKAPANNYA

KATEGORI SPM
DOKUMEN/LAMPIRAN PENDUKUNG
SPM UP
1.    Surat Pernyataan dari KPA sesuai format gambar 27
2.    Fotokopi  Berita Acara Rekonsiliasi (BAR) bulan Desember tahun anggaran yang lalu
3.    Khusus SPM dengan Sumber Dana PNBP, dilampiri :
a.     PNBP Terpusat, dilampiri Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
b.    PNBP Tidak Terpusat, dilampiri :
1)    Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
2)    Daftar Konfirmasi Setoran PNBP
SPM GUP Isi
Tanpa lampiran dokumen pendukung
Khusus SPM dengan Sumber Dana PNBP, dilampiri :
a.     PNBP Terpusat, dilampiri Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
b.    PNBP Tidak Terpusat, dilampiri :
1)    Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
2)    Daftar Konfirmasi Setoran PNBP
SPM GUP Nihil
Tanpa lampiran dokumen pendukung
Khusus SPM dengan Sumber Dana PNBP, dilampiri :
a.     PNBP Terpusat, dilampiri Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
b.    PNBP Tidak Terpusat, dilampiri :
1)    Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
2)    Daftar Konfirmasi Setoran PNBP
SPM TUP
1.    Surat Persetujuan TUP dari Kepala KPPN
2.    Khusus SPM dengan Sumber Dana PNBP, dilampiri :
a.     PNBP Terpusat, dilampiri Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
b.    PNBP Tidak Terpusat, dilampiri :
1)    Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
2)    Daftar Konfirmasi Setoran PNBP
KATEGORI SPM
DOKUMEN/LAMPIRAN PENDUKUNG
SPM PTUP
1.     Surat penjelasan ketidaksesuaian penggunaan dana TUP sesuai gambar 30
2.     Khusus SPM dengan Sumber Dana PNBP, dilampiri :
a.     PNBP Terpusat, dilampiri Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
b.    PNBP Tidak Terpusat, dilampiri :
1)    Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
2)    Daftar Konfirmasi Setoran PNBP
SPM LS Belanja Pegawai (GPP) berupa Gaji Induk/ Gaji Susulan/ Kekurangan Gaji/ Gaji Terusan/ Uang Muka Gaji (GPP)
1.     Daftar Nominatif penerima (Lampiran nomor rekening) yang ditandatangani PPSPM untuk penerima lebih dari 1 pegawai (Cetakan dari Aplikasi SAS)
2.     SSP bila dipotong/dipungut pajak
3.     Daftar perubahan data pegawai yang telah diuji & ditandatangani oleh PPSPM
4.     ADK perubahan data pegawai
5.     ADK Perhitungan pembayaran belanja pegawai sesuai perubahan data pegawai (ADK GPP)
6.     ADK pendukung yang dipersyaratkan (contoh. ADK Pegawai Pindah)
7.     Lampiran lain yang dipersyaratkan sesuai peraturan yang berlaku
SPM LS Belanja Pegawai Lainnya (Uang Makan / Uang Lembur/ Uang Vakasi/ Seritifikasi/ tunjangan profesi/ Tunjangan lain (jenis belanja pegawai (51)) (Non GPP)
1.     Daftar Nominatif Penerima (Lampiran nomor rekening) yang ditandatangani PPSPM untuk penerima lebih dari 1 pegawai (Cetakan dari Aplikasi SAS)
2.     SSP bila dipotong/dipungut pajak
3.     SPTJM (tentative, misal untuk penyampaian SPM pada akhir tahun)
SPM LS Belanja Pegawai Lainnya (Tunjangan Kinerja)
1.     Daftar Nominatif Penerima (Lampiran nomor rekening) yang ditandatangani PPSPM untuk penerima lebih dari 1 pegawai (Cetakan dari Aplikasi SAS)
2.     SSP bila dipotong/dipungut pajak
3.     Rekapitulasi pembayaran tunjangan kinerja
4.     SPTJM (tentative)
KATEGORI SPM
DOKUMEN/LAMPIRAN PENDUKUNG
SPM-LS PPNPN
1.    Daftar Nominatif penerima (Lampiran nomor rekening) yang ditandatangani PPSPM untuk penerima lebih dari 1 pegawai (cetakan dari Aplikasi SAS)
2.    Halaman pertama Daftar Pembayaran Penghasilan (DPP) (Cetakan Aplikasi SAS)
3.    SSP (Surat Setoran Pajak) bila dipotong/dipungut pajak
SPM-LS Non Kontraktual - Kuitansi
1.    SSP (Surat Setoran Pajak) bila dipotong/dipungut pajak
2.    Khusus SPM dengan Sumber Dana PNBP, dilampiri :
a      PNBP Terpusat, dilampiri Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
b     PNBP Tidak Terpusat, dilampiri :
1)    Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
2)    Daftar Konfirmasi Setoran PNBP
SPM-LS Non Kontraktual - Honorarium
1.    Daftar Nominatif penerima (Lampiran nomor rekening) yang ditandatangani PPSPM untuk penerima lebih dari 1 pegawai (cetakan dari Aplikasi SAS)
2.    SSP bila dipotong/dipungut pajak
3.    SPTJM (tentative)
4.     Khusus SPM dengan Sumber Dana PNBP, dilampiri :
a      PNBP Terpusat, dilampiri Maksimum Pencairan (MP) PNBP berupa cetakan dari Aplikasi SAS
b     PNBP Tidak Terpusat, dilampiri :
1)    Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
2)    Daftar Konfirmasi Setoran PNBP
SPM-LS Non Kontraktual - Perjalanan Dinas
1.    Daftar Nominatif penerima (Lampiran nomor rekening) yang ditandatangani PPSPM untuk penerima lebih dari 1 pegawai (cetakan dari Aplikasi SAS)
2.    Khusus SPM dengan Sumber Dana PNBP, dilampiri :
a      PNBP Terpusat, dilampiri Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
b     PNBP Tidak Terpusat, dilampiri :
1)    Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
2)    Daftar Konfirmasi Setoran PNBP
KATEGORI SPM
DOKUMEN/LAMPIRAN PENDUKUNG
SPM-LS Non Kontraktual - Listrik/ Telpon/Air/BBM
1.    SSP bila dipotong/dipungut pajak
2.    Khusus SPM dengan Sumber Dana PNBP, dilampiri :
a      PNBP Terpusat, dilampiri Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
b     PNBP Tidak Terpusat, dilampiri :
1)    Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
2)    Daftar Konfirmasi Setoran PNBP
SPM-LS Non Kontraktual - Pengadaan Tanah
1.    Daftar Nominatif penerima (Lampiran nomor rekening) yang ditandatangani PPSPM untuk penerima lebih dari 1 pegawai (cetakan dari Aplikasi SAS)
2.    SSP bila dipotong/dipungut pajak
3.    SPTJM (tentative)
4.    Khusus SPM dengan Sumber Dana PNBP, dilampiri :
a      PNBP Terpusat, dilampiri Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
b     PNBP Tidak Terpusat, dilampiri :
1)    Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
2)    Daftar Konfirmasi Setoran PNBP
SPM-LS Non Kontraktual - Beasiswa/ Bansos
1.    Daftar Nominatif penerima (Lampiran nomor rekening) yang ditandatangani PPSPM untuk penerima lebih dari 1 pegawai (cetakan dari Aplikasi SAS)
2.    SSP bila dipotong/dipungut pajak
3.    SPTJM (tentative)
4.    Khusus SPM yang dibayarkan melalui Bank Penyalur pada Satker Lingkup Kementerian Sosial, dilampiri dengan :
a      Keterangan/rincian tentang saldo di rekening bank penyalur
b     Perhitungan rencana pengeluaran
c      Rekening Koran  
KATEGORI SPM
DOKUMEN/LAMPIRAN PENDUKUNG
SPM-LS Kontraktual (Pembayaran Sekaligus)
1.    Kartu Pengawasan (Karwas) Kontrak
2.    Laporan Pendaftaran Kontrak (yang berisi informasi Nomor Register Kontrak (NRK))
3.    SSP bila dipotong/dipungut pajak
4.    Khusus SPM dengan Sumber Dana PNBP, dilampiri :
a      PNBP Terpusat, dilampiri Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
b     PNBP Tidak Terpusat, dilampiri :
1)    Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
2)    Daftar Konfirmasi Setoran PNBP
SPM-LS Kontraktual (Uang Muka)
1.    Kartu Pengawasan (Karwas) Kontrak
2.    Laporan Pendaftaran Kontrak (yang berisi informasi Nomor Register Kontrak (NRK))
3.    Fotokopi Jaminan Uang Muka
4.    SSP bila dipotong/dipungut pajak
5.    Khusus SPM dengan Sumber Dana PNBP, dilampiri :
a      PNBP Terpusat, dilampiri Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
b     PNBP Tidak Terpusat, dilampiri :
1)    Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
2)    Daftar Konfirmasi Setoran PNBP
SPM-LS Kontraktual (Pembayaran Bertahap/Termin)
1.    Kartu Pengawasan (Karwas) Kontrak
2.    Laporan Pendaftaran Kontrak (yang berisi informasi Nomor Register Kontrak (NRK))
3.    SSP bila dipotong/dipungut pajak
4.     Khusus SPM dengan Sumber Dana PNBP, dilampiri :
a      PNBP Terpusat, dilampiri Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
b     PNBP Tidak Terpusat, dilampiri :
1)    Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
2)    Daftar Konfirmasi Setoran PNBP
KATEGORI SPM
DOKUMEN/LAMPIRAN PENDUKUNG
SPM-LS Kontraktual (Termin Akhir tanpa Retensi)
1.    Kartu Pengawasan (Karwas) Kontrak
2.    Laporan Pendaftaran Kontrak (yang berisi informasi Nomor Register Kontrak (NRK))
3.    SSP bila dipotong/dipungut pajak
4.     Khusus SPM dengan Sumber Dana PNBP, dilampiri :
a      PNBP Terpusat, dilampiri Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
b     PNBP Tidak Terpusat, dilampiri :
1)    Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
2)    Daftar Konfirmasi Setoran PNBP
SPM-LS Kontraktual (Pembayaran Retensi)
1.     Kartu Pengawasan (Karwas) Kontrak
2.     Laporan Pendaftaran Kontrak (yang berisi informasi Nomor Register Kontrak (NRK))
3.     Fotokopi Jaminan Pemeliharaan
4.     SSP bila dipotong/dipungut pajak
5.     Khusus SPM dengan Sumber Dana PNBP, dilampiri :
a      PNBP Terpusat, dilampiri Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
b     PNBP Tidak Terpusat, dilampiri :
1)    Maksimum Pencairan (MP) berupa cetakan dari Aplikasi SAS
2)    Daftar Konfirmasi Setoran PNBP